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利润财务
定价、促销、利润核算、成本控制和现金流。
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月结作业手册：五天时间表，卡住当天就得落单
财务数字迟到二十天，决策就迟到二十天。我把月结从「一个月做一次」改成「五个工作日做完」，核心是给每一天指定一个人和一个产出物。做不完的那天，允许出表，但不允许不…
头程成本结转表：三个时点各结多少，按实收数量算
头程费用最容易出的错不是算错，是算的时点乱。有人在付款当天就把整笔头程摊进成本，成本虚高；有人到货卖光了还没结，成本虚低。这张表把三个时点各结多少写死。
锁汇操作表：六字段留痕，到期日不许晚于收款日
汇率波动 5% 能吃掉一整年的利润，这句话大家都听过。真正让人吃亏的不是波动，是波动之前没有一张表告诉你这批货的敞口是敞着还是锁了。我做锁汇只坚持一件事：每笔锁…
费用归集模板：一笔费用到底该落进哪一栏
费用归集失败的样子很统一：年底做成本分析，发现同一笔运费在三个不同科目里各出现一次，每一笔单据都对，加起来比实际支出多了两成。问题不在录入，在于没有一张表强制你…
现金流预测表：十三周五个格子，缺口按周数定档
现金流断链之前的两三个月，账上就已经写好了。我不怎么看利润表，我看一张十三周的预测表——它只有五个格子，一周五列，填不满的那一列就是下周的现金。利润是观点，现金…
没锁汇的那个决定，当时看是有道理的
Q4 是回款高峰，全年一半的美元在这三个月进来。那年十月讨论锁汇，远期价格比即期差了一截，会议室里的判断是：贴水等于白送钱给银行，汇率这两年都在一个区间里震荡，…
仓储费翻倍的那个月，问题已经发生三个月了
月度账单出来，仓储费比上月翻了接近一倍。排查用了三个星期，最后找到两件事：两个滞销 SKU 拖出来的长期库龄费，和一批没人认领的移除订单费。两个问题都不是这个月…
一批货的退款潮，账要三个月后才关得上
那个月的退货率开始抬头，客服比财务早三个星期知道——差评和退货申请先到，钱的后半段在后面两个月才陆续落账。等财务把这一批货的全口径损益算清楚的时候，同一条产线的…
每月对账日，卡住的都是同三处
每月固定一天是对账日。早上下载各店铺的回款报告，上午对平台台账，下午追差异，晚上关清单。做了几年之后发现一个规律：当天关不完的差异，永远来自同样的三个地方。钱本…
大促那天卖了两倍，利润薄了一半
会员日当天，那条链接卖出去平日两倍多的单，销售额翻倍，全店在群里庆祝。半个月后月结，那条链接的净利率比我们日常 10% 的自有基准低了一半。账摊开看，每一层扣减…
提价三美金撑了六周，回退那天比提价那天贵
那个品的采购价连涨两轮，海运也涨，单件毛利被压到自有口径净利率线以下。会开了四十分钟，决定提价三美金。当时桌上的判断是：这个品没有强竞品，复购稳定，价格带上方看…
旺季的现金缺口不是算出来的，是排出来的
那年旺季备货，销量预测做了三版，乐观的、中性的、悲观的。现金预测一版都没有做。十月中旬，账上的钱按当时的烧法够撑三周，而下一笔回款按结算周期排在五周之后。中间那…
新店开张到第一个不亏月，隔了五个月
一家新店，从第一批货上架到第一个现金流转正的月份，中间隔了五个月。开店之前做的测算表里写着「十四个月回本」，写得清清楚楚。表里没写的那个数，是这十四个月里账上每…
砍品只要一次会，清仓是后面的四个月
砍掉那个品的会开了不到半小时：现金占用超标、边际贡献为负，判据都对，一致通过。货从仓库里清干净，用了四个月。这四个月里没有人对这个品负责——砍品的那一刻，它就从…
运营说广告健康，财务说在亏，两个数都对
旺季前，运营给一条主力链接申请加五成广告预算。运营拿出来的是：ACOS 比目标低一截，转化率稳定，广告订单占比健康。财务拿出来的是：这条链接每月毛利绝对额为负。…
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