现金流预测表：十三周五个格子，缺口按周数定档

现金流断链之前的两三个月，账上就已经写好了。我不怎么看利润表，我看一张十三周的预测表——它只有五个格子，一周五列，填不满的那一列就是下周的现金。利润是观点，现金是事实。

十三周表：每周五填一列

十三周现金流预测表的填法与缺口三档

「本周付款」这一格要减去已下单未付款的部分。太多团队只看已付的，采购单签了、货款三十天后到期，预测表上那三十天是空的。

回款要按历史延迟天数往下压。本周确认的订单，结算平均滞后十几天，这个数每月重取一次。取平均会低估波动，取最大值会让表永远显示缺钱，我用近六个月的加权中位数。

缺口按周数定三档，不按金额定

按金额定档会骗人。缺五万可能只是压了一笔大采购款，缺两万可能下月有一笔退税到账，而退税到账有滞后，别排进当期。按周数定档看的是缓冲深度，这个数不因金额大小而失真。

三档之间不能跳。轻档没处理就升中档是允许的，直接跳重档不允许——重档会触发削减备货，误判的代价是一整批货的钱。

谁做、什么时候做、留什么记录

财务每周五下班前填下一周那一列，一次十五分钟。填完发给负责人，负责人只回一句话：知道了，或者什么时候处理。

回这句话的意义在三个月后显出来。那会儿每周五都在讨论这张表，讨论两个月之后讨论本身没了——大家看到缺口就知道该干什么。

我用错过的地方

有一年我用三个月的平均值做回款预测，那三个月正好碰上结算延迟拉长，回款比平均少了三成。表上显示第四周开始缺钱，我按中档冻结了采购，等了三周发现不缺——延迟天数算错了。之后我改了规则：延迟天数每月重取，不许跨月沿用。

还有一条坚持了很久：这张表的最后一列永远往后填满十三周，哪怕后面几周照抄上一周期。填满不为准确，为了让人看见趋势。一列列往前填的人看不到那个连续缺钱的斜坡。

判废条件：这张表在五种情况下不能用

公司有稳定外部授信且额度充足，缺一两周不构成决策依据，预测表退化成记账工具。刚开始跑的新店没有六个月结算延迟数据，第一版表只能参考不能拍板。团队当月有并购、主体变更或大额一次性支出，常规五格装不下。

还有一种最隐蔽：表填了但没人看。价值全在有人每周五读它。连续四周零回应，就该把表砍成三格先跑起来，等有了阅读习惯再扩。